O que são as sucessões?
O luto é um momento extremamente difícil em qualquer circunstância.
Uma causa adicional de stress e preocupação pode ser o facto de saber que os assuntos financeiros do seu ente querido têm de ser tratados e que o seu património tem de ser encerrado de forma adequada.
Executores nomeados
O papel de liquidação de um património/administração de um património cabe aos executores legalmente nomeados do testamento do falecido, se este o tiver feito. Se não houver testamento, chama-se "Intestacy" (Intestinato) e, normalmente, os familiares mais próximos do falecido assumem o papel de Representantes Pessoais (RP's) para administrar o património do falecido em conformidade. Administrar um património é efetivamente reunir todos os bens do falecido e pagar todas as responsabilidades do património, e depois distribuir os bens restantes pelos beneficiários relevantes, de acordo com o testamento ou a lei de intestado.
Como um advogado pode ajudar
Embora os Executores/PR possam administrar eles próprios o património com a orientação do Gabinete de Sucessões do Supremo Tribunal, sem recorrerem a aconselhamento jurídico independente, podem muitas vezes subestimar a importância e a responsabilidade pessoal inerentes a esta função. Os Executores/PR são legalmente responsáveis pela proteção e segurança dos bens de um falecido após a sua morte. Um Solicitador pode ajudar nestas questões, aliviar grande parte da pressão e orientar os Executores/PR durante o processo.
Há vários assuntos que precisam de ser tratados, como o pagamento do imposto sucessório (se houver), as contas do imposto sobre o rendimento do falecido até à data do óbito, qualquer imposto sobre mais-valias realizado pela administração do património, formulários de imposto sucessório e pedidos judiciais.
Sempre que necessário, e normalmente em qualquer espólio onde existam bens superiores a £10.000, será necessário apresentar um pedido ao Tribunal para obter uma concessão de sucessões (quando o falecido fez um testamento legal válido) ou cartas de administração (quando o falecido está em estado intestato e não existe um testamento legal válido). A concessão de sucessões/carta de administração é necessária para levantar legalmente o dinheiro de qualquer conta bancária, investimento, etc. do falecido e para transferir legalmente a terra ou propriedade do falecido para o beneficiário relevante. O pedido ao Tribunal inclui todos os formulários de imposto sucessório relevantes e o respetivo pagamento, quando aplicável.
Em primeiro lugar, os Executores/PR terão de verificar todos os bens de um património, incluindo detalhes de quaisquer doações em vida e obter avaliações profissionais, quando necessário, para terrenos, propriedades e acções. É importante que todas as avaliações sejam tão exactas quanto possível, uma vez que o HMRC espera que sejam apresentadas informações detalhadas em quaisquer declarações de imposto sucessório, especialmente se houver uma obrigação de imposto sucessório no património.
Os executores/PR são também obrigados a identificar todos os credores do património e a liquidar quaisquer responsabilidades antes de efetuar qualquer distribuição do património aos respectivos beneficiários. Um executor/PR pode ser considerado pessoalmente responsável por qualquer dívida não paga do património.
Ao efetuar quaisquer distribuições aos beneficiários do património, os executores/representantes pessoais devem fornecer-lhes um conjunto de contas pormenorizadas relativas ao património e à forma como os valores foram obtidos, etc.
Como se pode ver, o papel de Executor/PR envolve uma quantidade substancial de trabalho, bem como o elemento de responsabilidade pessoal. Um apoio jurídico eficiente e profissional é uma grande ajuda, especialmente numa altura em que também se está de luto por um ente querido.