Planeamento patrimonial e fiscal

Os bens considerados como "activos" no seu património seriam

• A sua casa e o seu conteúdo

• O(s) seu(s) veículo(s)

• Objectos pessoais, como jóias e roupas

• Propriedade estrangeira (casas de férias no estrangeiro)

• Investimentos, acções, participações em fundos fiduciários

• Qualquer coisa que tenha doado nos sete anos anteriores à sua morte, incluindo quaisquer presentes

A concessão de sucessões é um documento emitido pelo tribunal que dá poderes aos executores nomeados num testamento para distribuir os bens de acordo com a sua vontade, em conformidade com o seu testamento.

Um Grant of Administration é um documento emitido pelo Tribunal para permitir que os seus beneficiários administrem a herança de acordo com as regras de intestacy (intestacy é um termo utilizado para alguém que morre sem testamento e a lei tem regras específicas que regem o que acontece neste caso).

Para obter a concessão de sucessões ou a concessão de administração, o executor ou administrador (geralmente com a assistência do seu advogado) tem de avaliar o património. Para tal, será necessário contactar as instituições relevantes, tais como bancos, empresas de pensões e seguradoras, para determinar o valor dos fundos detidos à data do óbito, juntamente com avaliações de quaisquer terrenos e propriedades detidos por si. Após a conclusão deste processo testamentário, é possível determinar se o património deve pagar algum imposto sucessório. Em termos muito simplistas, um património é responsável pelo pagamento do imposto sucessório se, no momento da morte, o património tiver um valor superior à faixa de taxa zero do imposto sucessório (atualmente £325.000,00) (existem várias isenções e excepções a este valor. Contacte P.A. Duffy Solicitors para obter mais informações sobre este assunto).

Uma vez estabelecido o montante do imposto a pagar, se for caso disso, e tomadas as medidas necessárias para o pagamento, é preparado um juramento por um solicitador para o executor ou administrador e enviado para o Tribunal Superior, juntamente com pormenores sobre a situação do imposto sucessório. Depois de satisfeito com o conteúdo, o Tribunal emite um Grant of Probate ou Grant of Administration, que permitirá que quaisquer fundos detidos em instituições financeiras sejam libertados para os Beneficiários (os nomeados no testamento ou com direito a receber o imposto sucessório) e que qualquer propriedade seja transferida.