Acções de alteração

Quando alguém morre e deixa um testamento, é frequente detalhar a forma como pretende que os seus bens sejam distribuídos. Esta pode ter sido a melhor intenção do falecido, mas os beneficiários do testamento podem querer variar os seus direitos.

Uma escritura de alteração (também conhecida como escritura de arranjo familiar) é um documento que permite aos beneficiários reorganizar ou alterar os direitos que lhes são devidos. Alguns beneficiários podem decidir que os seus direitos devem ser redireccionados para os seus filhos (a geração seguinte), irmãos, amigos ou instituições de caridade.

Uma escritura de alteração pode ser utilizada para alterar o direito ao abrigo de um testamento ou para alterar o direito de um beneficiário ao abrigo das regras de intestacy quando alguém morre sem testamento.

É importante notar que, se estiver a pensar em alterar os seus direitos em relação a uma herança, tem um prazo de dois anos a contar da data da morte do falecido para o fazer.

Porquê alterar um testamento?

Existem várias razões pelas quais pode desejar alterar os seus direitos;

• Providenciar para alguém que foi deixado de fora do testamento

• Reduzir o montante do imposto sobre heranças ou mais-valias a pagar

• Transferir os bens do falecido para um fundo fiduciário

• Esclarecer qualquer incerteza sobre o testamento

• A utilização de uma escritura de alteração para resolver um pedido ao abrigo da Lei das Heranças (Provisão para a Família e Dependentes) de 1975 pode evitar litígios dispendiosos. A escritura também pode ajudar a chegar a um compromisso em caso de litígio sobre as disposições do testamento.

Para atingir o seu objetivo, é sempre importante ter em conta os prazos e os requisitos para incorporar as declarações fiscais corretas para que uma escritura de alteração seja eficaz como pretendido. Se forem corretamente efectuadas, oferecem uma grande flexibilidade e possibilidades de planeamento fiscal.